Puc desgravar la meva hipoteca a la declaració de la renda de 2020?

L’inici de la campanya de la declaració de la renda del 2020 va començar el 7 d’abril. I com sol passar quan arriben aquestes dates, molts contribuents espanyols que tenen un habitatge en propietat es pregunten si és possible desgravar alguna cosa del que s’ha pagat per la hipoteca.

Segons el comparador financer HelpMyCash.com, en aquests casos pot practicar-se l’anomenada deducció per adquisició de l’habitatge habitual. No obstant això, per fer-ho és imprescindible reunir una sèrie de requisits.

Només hipoteques d’abans de 2013

Per començar, aquesta deducció només es pot practicar sobre una hipoteca contractada per adquirir l’habitatge habitual del contribuent. A més, atès que Hisenda la va suprimir l’1 de gener de 2013, només la poden aplicar aquells que van comprar l’immoble (i van formalitzar el préstec) abans de l’31 de desembre de 2012. I que, a més, van aplicar aquesta desgravació en la declaració de la renda de 2012 o en les anteriors.

Els que compleixin tots aquests requisits poden desgravar fins a un 15% del que hagin pagat per la seva hipoteca durant el 2020. Un 7,5% en el tram estatal i un 7,5% més en el tram autonòmic. Aquest percentatge pot ser diferent en cada comunitat. Cal dir, això sí, que la deducció pot aplicar-se sobre una base màxima de 9.040 euros anuals. D’aquesta manera, el contribuent pot deduir fins 1.356 euros com a molt.

Ara bé, què passa si la hipoteca pesa sobre un habitatge compartit entre dues persones? Si aquestes fan la seva declaració conjuntament, podran practicar la deducció sobre un màxim de 9.040 euros anuals. I si la fan per separat, cada un dels contribuents podrà aplicar la desgravació sobre el que hagi pagat individualment per la hipoteca. També sobre una base màxima de 9.040 euros (18.080 euros entre els dos).

També es pot desgravar per una hipoteca modificada

Aquest criteri és vàlid per a qualsevol hipoteca en vigor que compleixi els requisits abans esmentats. Fins i tot si ha estat modificada posteriorment. Segons l’Agència Tributària, canviar les condicions d’un préstec no modifica la seva finalitat (comprar l’immoble), així que els que ho hagin fet no perden el seu dret a practicar la deducció per adquisició d’habitatge habitual.

En conseqüència, si el 2020 s’ha modificat la hipoteca d’alguna manera, es pot seguir aplicant la desgravació sobre el pagat per amortitzar-la. Si s’ha avançat capital (reemborsament anticipat), si s’ha dut a terme una novació (pacte amb l’entitat per canviar les condicions) o una subrogació de creditor (trasllat de l’préstec a un altre banc), si s’ha contractat una nova hipoteca per refinançar el crèdit original

No obstant això, des d’Hisenda introdueixen un matís important. Si aquesta hipoteca es va modificar per ampliar el seu capital, la deducció no podrà aplicar-se sobre el amortitzat per tornar els diners d’aquesta ampliació. Per exemple, si el préstec era de 100.000 euros i es va ampliar en 50.000 euros més, la desgravació podria practicar-se sobre el que s’ha pagat per tornar els 100.000 euros inicials. Dues terceres parts de l’capital amortitzat durant l’exercici.

Deducció aplicable sobre tot el pagat durant l’any

Fins aquí la teoria, però què despeses associades a el préstec hipotecari es poden desgravar en la pràctica? Segons HelpMyCash.com, a la base màxima de 9.040 euros anuals es poden incloure totes les costes relacionades amb la hipoteca: el pagat en quotes, les amortitzacions anticipades, les despeses de constitució, modificació o cancel·lació de l’crèdit i el pagat durant l’any en comissions i en productes associats (les assegurances de vida i llar, per exemple).

Posem, per exemple, que durant el 2020 s’han pagat 7.200 euros en quotes mensuals, 200 euros per una assegurança de llar i 500 euros de comissió per subrogar el préstec a un altre banc. En aquest cas, es podria aplicar la deducció de l’15% sobre un total anual de 7.900 euros, de manera que aquest contribuent es podria desgravar fins 1.185 euros per la seva hipoteca.